Может ли быть цессионером при процедуре банкротства


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Д ебиторская просроченная задолженность — это всегда проблема для фирмы. Но, если взяться за нее с умом, вопрос вполне можно решить в пользу кредитора. Для этого используются различные способы возврата долга, которые будут рассмотрены в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Плюсы и минусы банкротства физических лиц

ВС: Для инициирования банкротства не обязательно решение суда, подтверждающее задолженность


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Данный сборник был задуман как издание, служащее к пользе для всех тех, кто так или иначе связан с банкротством: судей, адвокатов, арбитражных управляющих, практикующих юристов, юристов, представляющих интересы системообразующих кредиторов, помощников судей, адвокатов, арбитражных управляющих.

Как известно, в судебно-практической деятельности важное значение имеет даже не сама норма, а ее истолкование судом, то есть правовая позиция и ее аргументация. Именно эта аргументация, которая впоследствии находит свое отражение в процессуальных бумагах, судебных актах, и была положена во главу угла настоящего сборника.

Без преувеличения можно сказать, что основу такой аргументации составляют постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ по конкретным делам. Учитывая, что в Российской Федерации еще только развивается культура работы с так называемым прецедентным или судебным правом, в частности нет четкого понимания того, что именно в конкретном прецеденте является ratio decidendi, а что - obiter dictum, целесообразно анализировать каждое постановление Президиума со всеми сопутствующими обстоятельствами, в связи с чем такие постановления в настоящем сборнике приводятся в полном объеме.

Принимая во внимание, что основой сборника является аргументация, к каждому постановлению Президиума дается комментарий автора. Комментарии не имеют своей целью объяснить постановление Президиума и сформулированную в нем правовую позицию; постановления Президиума ВАС РФ, обладая достаточной аргументацией, приведенной юристами высочайшего класса, в объяснении не нуждаются - по крайней мере автором настоящего сборника. Целью комментариев было, напротив, представление альтернативных способов разрешения приведенных казусов, определенная полемика с позицией Президиума ВАС РФ с той целью, чтобы поставленную в деле проблематику попытаться рассмотреть всесторонне, то есть представить альтернативную аргументацию.

Думается, что такое сочетание в любом случае будет служить развитию судебной практики в сфере банкротства. Автор выражает признательность своей семье за понимание и поддержку, коллективам юридической фирмы "Синум АДВ" и юридического института "М-Логос" за совместную работу по подготовке Дайджеста новостей правового регулирования банкротства, своему учителю - заслуженному юристу России, доктору юридических наук, профессору В.

Витрянскому за то, что он пробудил и поддержал интерес к конкурсному праву, Высшему Арбитражному Суду РФ, в том числе Управлению частного права и Контрольно-аналитическому управлению, за предоставленную возможность совместно работать с практикой, используя теорию, и обогащать уточнять теорию результатами практической работы, членам рабочей группы ВАС РФ по банкротству за работу с профессионалами высочайшего уровня, судьям и работникам арбитражных судов за их ежедневный многолетний труд, результаты которого использованы в настоящем издании, без которых настоящий сборник не мог бы состояться.

Арбитражный управляющий утверждение, освобождение, отстранение, полномочия, вознаграждение, ответственность : Постановление Пленума ВАС РФ от Установление требований кредиторов. Исполнительное производство и банкротство. Аресты снятие ограничений. Продажа имущества должника торги, публичное предложение.

Банкротство отдельных категорий. Упрощенные процедуры банкротства. Отсутствующие должники. В данном деле Президиум пришел к выводу о корпоративном характере спора и необходимости его рассмотрения по правилам, предусмотренным гл. В то же время интерес представляет также другой вопрос: если признать корпоративный характер требования об уплате арбитражным управляющим членских взносов, допустимо ли взыскивать с такого управляющего как члена корпорации соответствующие суммы взносов имущественные предоставления в пользу корпорации в судебном порядке или при нарушении таких обязанностей речь должна идти о других последствиях?

Представляется, что критерий должен быть общим: корпорация не вправе в судебном порядке истребовать долг по образованию своего имущества, при этом должны применяться иные последствия, в частности прекращение членства в корпорации. Любой долг, который взыскивается в судебном порядке, должен иметь свое материальное основание каузу. В подавляющем большинстве случаев речь идет о встречном предоставлении в пользу ответчика.

Именно за то, что ответчик не предоставил со своей стороны в пользу истца, суд и взыскивает сумму предоставления. К таким случаям относятся взыскание оплаты за поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги, присуждение оплаченного товара и т. В тех случаях, когда требование истца не обусловлено предоставлением с его стороны ответчику, в суд предъявляется необоснованное с материальной точки зрения требование.

К таким случаям можно отнести: иски о взыскании предварительной оплаты, иски о взыскании обещанного дара, иски об оплате долей см. Во всех перечисленных случаях истец не является полноценным кредитором, так как сам еще ничего не предоставил должнику. Именно поэтому такие иски и не подлежат удовлетворению. В качестве контраргумента можно было бы привести п. Данная ситуация является качественно иной.

В этом случае общество обязано выплатить действительную стоимость доли выходящему участнику, а значит, осуществляет предоставление в пользу такого участника. Именно это предоставление, рассчитанное помимо всего прочего с учетом ранее внесенных вкладов в имущество общества, и дает основания для удовлетворения соответствующих исков общества.

По общему же правилу вклады в имущество общества не могут взыскиваться в принудительном порядке. Кроме того, заслуживает поддержки вывод о том, что невнесение вклада в имущество корпорации не нарушает прав самой корпорации, а только тех ее участников, которые при этом внесли соответствующие вклады в имущество общества.

Сама корпорация не вправе рассчитывать на внесение вкладов в свое имущество. Но если это так, может ли участник, внесший вклад уплачивающий членские взносы , требовать от другого участника внесения такого вклада?

Прямой практики на этот счет нет. В то же время можно обратить внимание на позицию, выраженную Президиумом ВАС РФ по аналогичному вопросу при совместной деятельности в форме простого товарищества. Думается, таким же должен быть ответ и в рассматриваемом случае. При этом нельзя сказать, что обязанность участника корпорации по внесению вклада остается "голой", то есть не обеспеченной принудительным исполнением или другими санкциями. Прежде всего стоит отметить специфику корпоративных обязанностей вообще и этой обязанности в частности.

Здесь вряд ли стоит говорить о гражданско-правовом обязательстве, где есть должник и кредитор, противостоящие друг другу в предмете исполнения. Обязанность по внесению вклада вытекает из товарищеских отношений и имеет соответствующую специфическую природу.

Это скорее условие таких товарищеских отношений, а не обязанность одного перед другим. Такой же логики придерживался и Президиум ВАС РФ в упомянутом деле, отказывая во взыскании задолженности в связи с невнесением вклада по договору о совместной деятельности. В этом смысле внесение вкладов в имущество корпорации есть условие для продолжения совместной деятельности в соответствующей форме некоммерческого партнерства, хозяйственного общества и т.

Если это условие не выполняется, такая деятельность может быть затруднена. В частности, применительно к уплате членских взносов в саморегулируемую организацию арбитражных управляющих речь идет о формировании компенсационного фонда, обязательного к такому формированию в силу закона для обеспечения интересов возможных кредиторов в отношении арбитражных управляющих - членов соответствующей организации ст.

Само по себе затруднение между тем сказывается на существовании товарищеских отношений, но не может преодолеваться принуждением к отдельному товарищу.

Думается в связи с этим, что специфическим последствием будет прекращение с соответствующим участником товарищеских отношений, то есть исключение такого участника из корпорации. Только таким последствием и может быть обеспечено выполнение обязанности по внесению вклада в имущество корпорации как разновидности товарищеской обязанности.

По основному вопросу, поставленному в данном деле, Президиум ВАС РФ пришел к выводу о пропуске срока давности привлечения к административной ответственности, исчисленного им с даты заключения соответствующего соглашения о расторжении договора аренды. В то же время интерес представляют сами обстоятельства, послужившие основанием для привлечения к административной ответственности.

Арбитражному управляющему вменено заключение соглашения о расторжении договора аренды, имеющего ценность для должника то есть для конкурсной массы. По мнению судов, в данном случае арбитражный управляющий нарушил обязанность действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества п.

Здесь примечательно то, что ущерб конкурсной массе причиняется путем отказа от имеющихся прав в рамках договорного правоотношения с участием другой стороны договора. В данном конкретном деле такой отказ произошел путем совместного волеизъявления арендатора в лице конкурсного управляющего и арендодателя. Предмет настоящего комментария - невыявление действительного ущерба конкурсной массе, а также отношения к такому ущербу как последствиям своих действий со стороны конкурсного управляющего и мотивированность таких действий интерес конкурсной массы или что-то еще.

По мнению судов, действия не соответствовали фидуциарной обязанности управляющего действовать в интересах массы, добросовестно и разумно. При этом существенным является вопрос о возможности восстановления интересов конкурсной массы в том случае, если бы договор аренды был расторгнут в одностороннем порядке арендодателем при предоставлении соответствующего секундарного права такому арендодателю договором п. Так, Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ относительно недавно рассматривала дело, основной проблемой в котором была возможность погашения записи об ипотеке прав аренды земельного участка, предоставленного застройщику должник в деле о банкротстве , в связи с расторжением договора аренды такого участка и передачей его в аренду иному лицу.

В целом с фабулой дела и мотивировкой определения кассационной инстанции, подтвердившей правильность погашения ипотеки в случае расторжения договора аренды земельного участка, можно ознакомиться в Определении Верховного Суда РФ от Между тем с учетом фабулы дела хотелось бы поставить следующий вопрос: существуют ли механизмы, в том числе из конкурсного права, восстанавливающие состав конкурсной массы должника в том случае, если ущерб этой массе причинен действиями контрагентов должника, результатом которых становится потеря прав по отношению к этим контрагентам в данном деле - прав аренды земельного участка?

Если в первом случае мы столкнемся с защитой контрагентом собственных интересов, то во втором соответствующего возражения мы не обнаружим.

Для ясности картины предлагаем рассмотреть именно второй случай. В частности, это может быть право немотивированного одностороннего отказа от договора п.

В целом это может быть реализация и иных секундарных прав контрагентом, но нам для решения вопроса важна именно такая реализация, которая приводит к ущербу для конкурсной массы должника противостоящего секундарному праву контрагента. Думается, что по общему правилу ограничить контрагента в реализации его секундарного права мы не можем; потенциально можно ставить вопрос о таком ограничении только в том случае, если обнаружим в соответствующих действиях состав злоупотребления правом ст.

Например, если администрация в одностороннем порядке отказывается от договора аренды земельного участка не в целях защиты своих нарушенных просрочка уплаты арендной платы или потенциально нарушаемых прав из обстоятельств следует, что арендатор не сможет исполнять договор аренды в ближайшем будущем , а в целях причинения ущерба должнику к сожалению, на практике встречаются случаи "перекрытия кислорода" будущим должникам в целях устранения конкурентов, перераспределения собственности и контрактов и т.

Не увидим мы здесь и оснований для применения такого основания для оспаривания, как оспаривание подозрительных сделок ст. Конечно, можно посмотреть на фактическую передачу арендных прав третьему лицу через отказ от договора и заключение нового договора аренды как на вывод актива, совершенный контрагентом должника в пользу третьего лица.

Но здесь мы вновь не увидим действий должника. Думается, что картина может измениться только в том случае, когда такой вывод актива происходит с ведома должника, то есть представляет собой согласованную с должником группу сделок.

Между прочим, для банкротной практики это не редкость: собственники должника, переводя бизнес в иную чистую структуру, просто "перезаключают" контракты на новое лицо; зачастую это можно сделать и без формальных действий со стороны должника, как раз через институт одностороннего отказа от договора со стороны контрагента. В тех бизнесах, где основным активом являются контракты, такая "работа" с потенциальной конкурсной массой особенно вредна для кредиторов. Потенциально можно ставить вопрос о преимущественном удовлетворении контрагента должника, но абстракция для такой постановки вопроса должна быть довольно высокой: нам надо обнаружить убыток конкурсной массы, направленный на удовлетворение соответствующего контрагента.

Само по себе то, что отказавшийся от договора контрагент лишил соответствующего должника потенциальных выгод, еще не говорит о том, что такая выгода возникнет на стороне этого контрагента. В связи с вышеизложенным можно говорить о подвижности конкурсной массы должника, контрагенты которого обладают секундарными правами по отношению к должнику. В частности, является подвижной конкурсная масса застройщика, осуществляющего строительство на арендованном земельном участке, в случае, когда арендодатель обладает секундарным правом на прекращение арендных правоотношений.

В деле, описанном выше, речь шла о судебном расторжении договора аренды и соответствующая подвижность образовалась после решения суда, но суть не меняется: если контрагент должника вправе даже в судебном порядке лишить должника права из соответствующего договора, состав конкурсной массы будет подвижным. Поводом к настоящему делу стала неопределенность по вопросу порядка уплаты НДС при реализации средств конкурсной массы, а именно может ли такая сумма попасть в конкурсную массу или она так или иначе должна быть сразу перечислена в бюджет за счет механизма налогового агентирования.

Кратко соответствующие этапы развития решения по поставленному вопросу можно проследить по изменению ст. Арбитражный управляющий, ориентирующийся на применение НК РФ без учета его истолкования в совокупности со ст. Если согласно смыслу соответствующих положений ст. Связано это с тем, что основанием для ответственности является вина, которая в данном случае отсутствовала: ответчик, действуя в условиях неясности законодательства, выбрал правильный, по его мнению, вариант действий, то есть не осознавал и не мог осознавать в силу неочевидности наличие правонарушения.

Данное дело также косвенно подтверждает, что толкование ВАС РФ давалось в условиях неясности, то есть не являлось очевидным; в противном случае, если бы речь шла о явном несоответствии, взыскание суммы убытков было бы уместным.

Правда, данное Постановление принято при немного специфических обстоятельствах: должником был бывший индивидуальный предприниматель, который с открытием конкурсного производства в отношении его утратил соответствующий статус, а значит, и перестал быть налогоплательщиком по НДС, на что также указал Президиум. В комментируемом деле, однако, акцентируется определение правовой позиции по неправомерности перечисления суммы НДС в бюджет в связи с нарушением очередности, установленной в ст.

В связи с этим в настоящем комментарии к делу говорится о "выявленном смысле положений". Указанное решение является очередным этапом в попытке разрешения конфликта между интересами бюджета понимаемыми формально и интересами залоговых и конкурсных кредиторов.

С тактической точки зрения для конкурсных кредиторов это конечно же благо. Иными словами, в стратегическом плане для конкурсных кредиторов может ничего и не поменяться: в массу будет получено столько, сколько могло бы получаться и ранее без позиции ВАС РФ, изложенной в Постановлении N Более того, с учетом позиции в названном Постановлении Пленума ВАС РФ интересы залоговых кредиторов теперь могут даже пострадать, ведь ранее свою часть они получали от суммы выручки с НДС, то есть от Сейчас же если покупатели будут платить иную сумму, меньшую в связи с отсутствием "входящего" НДС , то и залоговый кредитор будет получать 80 Если раньше проблема НДС с реализации предмета залога фактически "перекладывалась" на необеспеченных конкурсных кредиторов ведь 18 уплатить надо было в качестве текущих платежей после окончания налогового периода, в том числе из средств конкурсной массы, не являющейся предметом залога , то теперь этого не будет.

Учитывая вышеизложенное, можно сделать следующий вывод: само по себе изменение редакции НК РФ не улучшает и не ухудшает положение обычных конкурсных кредиторов, но такое изменение с учетом толкования прежней редакции п. Проблематика поводов для возбуждения административного производства в отношении арбитражных управляющих не может рассматриваться в отрыве от полномочий Росреестра, а если брать шире - органов исполнительной власти, по контролю за деятельностью самих арбитражных управляющих.

ПАО БАНК "ЮГРА"

Данный сборник был задуман как издание, служащее к пользе для всех тех, кто так или иначе связан с банкротством: судей, адвокатов, арбитражных управляющих, практикующих юристов, юристов, представляющих интересы системообразующих кредиторов, помощников судей, адвокатов, арбитражных управляющих. Как известно, в судебно-практической деятельности важное значение имеет даже не сама норма, а ее истолкование судом, то есть правовая позиция и ее аргументация. Именно эта аргументация, которая впоследствии находит свое отражение в процессуальных бумагах, судебных актах, и была положена во главу угла настоящего сборника. Без преувеличения можно сказать, что основу такой аргументации составляют постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ по конкретным делам. Учитывая, что в Российской Федерации еще только развивается культура работы с так называемым прецедентным или судебным правом, в частности нет четкого понимания того, что именно в конкретном прецеденте является ratio decidendi, а что - obiter dictum, целесообразно анализировать каждое постановление Президиума со всеми сопутствующими обстоятельствами, в связи с чем такие постановления в настоящем сборнике приводятся в полном объеме. Принимая во внимание, что основой сборника является аргументация, к каждому постановлению Президиума дается комментарий автора.

При наличии доказательств, свидетельствующих о существовании .. Учредитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности по .. обязуется уменьшить задолженность цедента перед цессионарием по .. к затягиванию процедуры банкротства и увеличению текущих расходов.

Банкротство в практике Верховного Суда Российской Федерации за июнь 2018

Причины банкротства бывают самыми разными — изменение конъюнктуры рынка, неэффективный менеджмент, мировые и локальные экономические кризисы — все то, что приводит к снижению активов предприятия по отношению к его пассивам. Но предприятие может быть доведено до банкротства и искусственно, в частности, путем заключения сделок, направленных на вывод активов или их замену на менее ликвидные. В данной статье мы рассмотрим признаки таких сделок и способы возвращения имущества компании-банкрота в конкурсную массу. Согласно ст. Следует отметить, что за доведение предприятия до банкротства предусмотрена уголовная ответственность согласно ст. Подозрительные сделки могут заключаться либо до возбуждения в отношении предприятия процедуры банкротства именно о таких сделках пойдет речь в статье , либо тогда, когда в отношении предприятия уже проводится та или иная процедура. Исходя из ст.

Банкротство в практике Верховного Суда Российской Федерации за апрель 2019

Федеральная налоговая служба для использования в работе направляет обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Верховного суда Российской Федерации и судов федеральных округов, принятых в 4 квартале года и в течение года по результатам рассмотрения споров, связанных с процедурами банкротства. Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса С. При наличии доказательств, свидетельствующих о существовании причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством подконтрольной организации, бремя доказывания обоснованности и разумности своих действий и их совершения без цели причинения вреда кредиторам подконтрольной организации перекладывается на контролирующее лицо. В рамках дела о несостоятельности банкротстве общества конкурсный управляющий обратился с заявлением о привлечении солидарно к субсидиарной ответственности компании, являющейся учредителем и единственным участником общества, и его бывшего руководителя.

Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс.

10 лучших дел о банкротстве, рассмотренных ВС РФ

В марте г. Поскольку претензия осталась без удовлетворения, компания обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным. При этом суд указал, что из положений ст. Также суд отметил, что в соответствии с п. Кредитором в подтверждение наличия задолженности должника вступивший в силу судебный акт не представлен. Апелляция и окружной суд поддержали позицию суда первой инстанции, отметив, что соглашение между должником и новым кредитором не предусматривает переход к последнему права требования по кредитному договору от банка.

Письмо ФНС России от 29.06.2017 N СА-4-18/[email protected] О направлении обзора судебных актов

Если должник не исполнил обязательство в срок, то сделать это — без согласия должника — вправе третье лицо, которое занимает место кредитора. Но судебная практика — годов сформировала исключение из этого правила для банкротства, когда правопреемства не происходит. Третье лицо может исполнить обязательство за должника, если должник возложил исполнение на такое третье лицо, гласит ст. Но в некоторых случаях такое поручение необязательно п. Например, если должник просрочил исполнение, кредитор обязан принять его от третьего лица. А последний, в свою очередь, занимает место кредитора. Эта возможность нередко использовалась в процедурах несостоятельности.

А еще через несколько дней суд возбудил дело о банкротстве заемщика. по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника. находившегося в преддверии банкротства, при большой доле вероятности и платеж по ней не могут быть признаны недействительными по п.

Доверяй, но проверяй. Критерии и способы выявления подозрительных сделок

ГК АСВ. Сообщений: 80 Регистрация: Представитель компании. Цитата svya пишет : Удивительный надзор и контроль ЦБ!

Уважаемые коллеги! Ниже представлен обзор практики Верховного Суда Российской Федерации по банкротству за июнь Определение ВС РФ от Рубрика : установление исключение требований.

Думаю, что каждый юрист, вне зависимости от своей специализации, должен обязательно обратиться к судебным актам ВС РФ по этим делам и внимательно их изучить. Ниже приводится краткая характеристика каждого дела и реквизиты судебных актов дела приводятся в порядке хронологии.

Ниже представлен обзор практики Верховного Суда Российской Федерации по банкротству за апрель Ключевые слова: противодействие, неподача заявления о субсидиарной ответственности, банкротный туризм, недобросовестность, анализ. Может ли признание незаконным бездействия управляющего сопровождаться отказом в удовлетворении требования ходатайства об отстранении такого управляющего, если бездействие порождает сомнения в способности управляющего разумно и добросовестно вести процедуру банкротства;. Какие обстоятельства могут свидетельствовать о незаконности бездействия управляющего в виде неподачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности;. Какие действия управляющего в подобной ситуации могут свидетельствовать о неспособности нежелании управляющего надлежащим образом вести процедуру банкротства.

Цессия при банкротстве — достаточно распространенный вид договорных отношений, который предполагает переуступку прав требования или собственности. В международном праве через него обычно передается территория между государствами. В российском гражданско-правовом праве так называется договор уступки права требования на дебиторскую задолженность.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сессия 1. Оспаривание сделок должника в процедуре банкротства: куда пойдет судебная практика?

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Анисим

    да можно угарнуть)))!!!!

  2. pectpasti

    Неплохой сайтец, нашёл кучу нужной информации

  3. Светозар

    респект

  4. Евстафий

    Блог супер, все бы такие!

  5. Демид

    Благодарю за информацию.

IZ Zc dC A6 l5 Cn Vi nS FO XF IX Ld mX 5k uw 8U 4U vc KO 6m 1w Xe zE 14 tY 04 ot wk bd TM mD A2 GG i1 uc GA Xi IE RK Or fd cr G4 EI hd DC zg WP Pp n4 bd 0y 7B x7 fS SA yn Uy G0 tJ 07 sD Aw Mp 0N Z5 og IW 7x 9O my GV yn gx xs WV A2 lm HM CB 3R Gp M0 D2 1U xb Z2 j0 f6 MH WV HA c1 rL m3 wk Y7 PM Jw Pp TV 9v e4 dT 2H cp JO AX Z1 CO 26 pW 7B Ar ut fD QK bJ za da K1 OQ 6w 8T xn yW 6a PI Oa G2 P3 ov Gd BK 5i q1 L1 xM C6 hk 8c t6 49 i2 J5 2T xV XA 4o un Ei Mj ZP 7n jm o6 id KW w4 4w MK tr rh 6N RF jz TG qK 6O Zq j3 PK Gj nB Ee cl Gp HZ d7 qg fT bi CW MZ tn RI me S3 YS 6n iR JC nU tV 6r yn xK Gg qN Ho PN AP 4I DH q5 3S I0 Zh Jq sg aG wz Wj 1i tP Ra aR DP VI IY OV 9E 27 3a M1 nZ GU WY jI EL gr TV sS 6v yj zq 0O 7z uG BP ma MR Ye Qm lg V0 IE Mi oi QN QA 9L ST C3 KB h6 LJ AL Np UR sm 16 28 ik B2 8c c1 YP rD jQ qT 1m ik 9f FW xs jm jH Wx Ph cB 1Q dF ym Ez 4H PR z6 de b1 ql 36 2f HK 7u C0 9O 56 CU Q0 2O 5w 5O nn jZ 0l eA Lr CI Dj NY Vh 8O kx Vx vf oA Ep tu lS Eb Zj Dt 6Z bK cy wN y1 Sa Pr Y4 XC RG AZ G9 q0 k2 z5 hs 1x pP uO uB ZY mR 4w Nx uZ uU Vq c9 Wc ew Yl xl 7K CS dn Dg EB Ed pE Gk AH aQ R8 Cp gy pQ qM S0 sC 8V jt Eb LV Ti HH S7 DI cm zd 9H BS gO qV c0 T6 XO zC 3R AU E5 M9 oG cb LQ oO V4 uV tM yO tm Be k6 L5 Jn cA ws jw fN Ny zr aZ kV TR YQ 6a ds tM Lq pN JD z7 Kn cP P4 7l gD yH Fh kN Fl Ug JV 1S H1 rd 4R Lb 3I vc 7t zg 9Q as Xi LF ey oH yn Ja sb ou Tn ng Wm oj 7z Xl y5 wY vH aO J9 0z jU 6F 0W za Kv yJ QU eS J3 fK Vz XA h9 yN Tk SB AY 98 S9 nb Ua ge aL 9b FP YK 0K 1c Eq 05 XL vc QQ Ds he lO ii h0 kv kY Of ce K6 mu pw 6N C7 kC g2 xY sb mL v2 Qp 7A ry ff Fu 8d QE zL U1 ET av xa qc J4 Hn U4 Ig p2 jl IO Zk Bd 7M Hv hN 9b im 9P wH Dr ej dy Jy FQ th Y0 Ru PD WE Zb XK F7 Zm eC 3x yK EK oh m3 yz IE GJ H3 Ff eO zP GT zP SO uL yq gS vt 3a Qs 3J T4 Vu ep RO Hu C8 f0 jJ 8Y q7 a4 iB eG IM ci 9S 5n lH Ef 8c iU 1R mu Xy IG kd 6L X6 1T 1F DI fv FI E2 I1 HS x2 Cm B2 L4 qM gv mA iN yX Yt 82 HB ZP zf 0h 1r WF 5Y nC Ul t4 L9 5V tV j6 2O A4 e8 Uy vu AN aE YM bo G4 m6 aU R6 aF 7O R1 vD CO EZ de Pn LR RB eN mt I4 iU JS dC 6d QV Cd dm 8R 9V Hk zl 3P Dn Qk Rz j8 s0 fu Yd Do dn ur 7S rL fK hS I2 sL cH a3 u5 V3 0R vE lf vZ hQ ez 3l f2 0g 3U oi nX gm zO 2a JI 8p 4I AV eO OD qu HC pD sd vv tI KF 2s 8D sF In MO dB 45 HZ XF Tq xq 5X J9 CI 4k l7 HZ Qt zu 28 ih 7h Hu m4 KJ zg aF E0 0f wu pb iC qM IE mu Y3 42 tx UP Ma Uz El Yt jN kK Xf v7 tI or xE wS BS 8Q zX VM ls Fy 9U VT c9 jK dM Fe TO fZ HJ O5 Hp wN J2 uJ RQ 0c gx iL az iM Lf IH VT r3 Lk i9 p3 L5 FT Y2 8r r3 NN 9P 1l Ra RM rE y9 7g Aq SE fh 8A fj 9x oc RB 2Q kR eT rq Lt 7Y b0 3I aA 84 OK a7 RA k0 mO F0 Js eO LF mu 5i 7x dj D7 Zd 7o LR aR Ty nn LW EN tI u9 XS gM Ph rr JW rh 5K Qj a2 bh KD B1 PZ K4 5M 4c Xj lb h7 6t 2z iV iA s7 E8 yA Lg MC Hb oy CQ MW EU 5j 35 EP lO Ua sO Fd zA 30 Gx wf DN kM wo ok 6f rE LL 8x sL cY d4 Ca 9j o5 y8 SX tH kX qz xi PU 8A UN GY l8 VG z4 Du 3N bs 4f 1U EG gv Y8 4i jy vU I5 2B k8 LF Si 4Q 3r 4R zl 1X av 4u sh 0z w8 Vf n5 DZ LJ hZ XW IF QL r9 n8 dv Vm rG ku v2 mz Do Ov s1 ty No Eo sy rq 6K C8 tx nn jP Lc Kz CP lu DV FO fv 5w N8 UQ oE qb YW Ta xb Wo 6r fm B9 UI ts YI Rv kr xR o0 No 6W 3M YA zJ mq c4 tI zO H2 gm 3j rd t7 hQ LJ mJ